Ответственность учредителей при банкротстве ООО

Разберемся с пределами ответственности учредителя при банкротстве и способы её уменьшения. Для начала рассмотрим некоторые теоретические положения. Начнем с рассмотрения пределов ответственности учредителей при банкротстве в целом.

В случае банкротства общества значительная часть требований кредиторов остаётся без удовлетворения. Ответственность за непогашенные долги организации может быть возложена на контролирующих должника лиц (КДЛ), к которым может относится и учредитель ООО.
В рамках дела о банкротстве конкурсный управляющий (либо кредиторы) подают заявление о привлечении контролирующих должника лиц (КДЛ) к субсидиарной ответственности. Если учредитель ООО оказывал влияние на общество (обладал статусом КДЛ), то он привлекается к субсидиарной ответственности в размере непогашенных долгов банкротящегося ООО.
Долг организации банкрота в полном объеме будет переведён на учредителя, и кредиторы (либо налоговая инспекция) смогут получить исполнительные листы для взыскания долга уже непосредственно с гражданина – учредителя ООО. Такое заявление можно предъявить, если лицо обладало статусом КДЛ в период 3-х лет, предшествующих наступлению фактического банкротства, и до момента принятия арбитражным судом заявления о банкротстве. Поэтому «упрощенная ликвидация» — перевод доли учредителя ООО на номинала, субсидиарную ответственность не исключает.

При рассмотрении заявления о привлечении к субсидиарной ответственности необходимо доказать, совокупность обстоятельств:

1. Учредитель ООО обладает статусом КДЛ, то есть мог давать указания, обязательные для исполнения обществом или влиять на поведение ООО, в том числе на заключение им сделок.
2. Действия учредителя ООО повлекли невозможность погашения требований кредиторов, то есть привели к банкротству.

Для упрощения доказывания этой совокупности в Законе о банкротстве содержаться презумпции (предположения), как наличия статуса КДЛ, так и причинения вреда кредиторам. Для обоснования заявления достаточно сослаться на наличие факта презумпции. Ответчик-учредитель вынужден будет опровергать презумпцию, доказывать, что не его действия привели к банкротству ООО, что на практике достаточно сложно.

1. Одобрение учредителем ООО сделки, причинившей существенный вред кредиторам.
2. Бухгалтерские и учредительные документы ООО не переданы управляющему, и подтверждено, что они хранятся у учредителя ООО.
3. Размер налоговой задолженности ООО составляет боле 50% от всех непогашенных требований.
4. Имеются недостоверные сведения в ЕГРЮЛ в отношении ООО (в основном о местонахождении).
5. Учредителем при наличии признаков банкротства не было принято решение об обращении в суд о собственном банкротстве ООО (ст. 61.12 Закона о банкротстве).

Таким образом, если учредитель ООО подпадает под вышеуказанные презумпции, то имеется высокий шанс привлечения его к субсидиарной ответственности за долги организации.

Размер субсидиарной ответственности учредителя ООО равен совокупному размеру непогашенных требований кредиторов и задолженности по обязательным платежам в бюджет. Если к субсидиарной ответсвенности было привлечено несколько лиц, то они отвечают солидарно.
Размер ответсвенности может быть снижен в следующих случаях:

1. Номинальный учредитель выявит фактического бенефициара ООО, поможет установить объекты, находящиеся в его собственности, поможет отыскать выведенные из ООО активы.
2. Одобренная учредителем сделка, исходя из масштабов деятельности ООО, не явилась причиной его банкротства.

На практике арбитражные суды крайне редко уменьшают размер субсидиарной ответственности.

Чтобы избежать привлечения учредителя ООО к субсидиарной ответственности, надо организовать ведения бизнеса таким образом, чтобы не возникало обстоятельств, квалифицируемых Законом о банкротстве, как презумпции для привлечения к ответственности. Если все же презумпции формально имеются, то иметь их документарные опровержения, а также доказательства того, что не эти обстоятельства, послужили причиной банкротства.

Чтобы учредителю ООО избежать субсидиарной ответственности, он должен:

1. В преддверии банкротства не принимать решений по одобрению сомнительных сделок, направленных на вывод активов общества, либо оказывающих предпочтительное удовлетворение требований одних кредиторов, по отношению к другим.
2. Контролировать, чтобы имелись доказательства рыночности сделок и наличия встречного исполнения по ним.
3. В случае наличия решений учредителя об одобрении сомнительных сделок необходимы доказательства, подтверждающие, что в масштабах деятельности общества, данные сделки были рядовыми, и не могли повлечь банкротство.
4. Иметь доказательства, что действующему директору общества переданы учредительные и бухгалтерские документы ООО (приёмочно-передаточный акт).
5. Контролировать, чтобы сведения содержащиеся в ЕГРЮЛ в отношении общества, были достоверными.
6. При наличии признаков банкротства, инициировать собрание с вопросом об обращении в арбитражный суд с заявлением о собственном банкротстве ООО.
7. Иметь доказательства (оценка, аудиторское заключение) подтверждающие, что банкротство возникло по объективным причинам: авария, пожар, ухудшение общего финансового состояния в в отрасли, не исполнение обязательств основным контрагентом.