- недавняя регистрация юридических лиц «под сделку»;
- регистрация компании по массовым адресам;
- массовый директор и/или массовый учредитель;
- незначительный штат сотрудников;
- фактическое отсутствие фирмы по месту нахождения;
- отсутствие затрат на содержание офиса, закупку канцелярских принадлежностей, оргтехники;
- отсутствие основных средств (материально-технических возможностей) для выполнения работ/оказания услуг;
- сумма налога к уплате незначительная либо организация сдает «нулевую» отчетность.